Ciudad de México.
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha anunciado importantes modificaciones fiscales para este 2025, enfocadas en modernizar la recaudación, fortalecer la transparencia y combatir la evasión fiscal. Con una meta de recaudación de 5.3 billones de pesos, el Plan Maestro 2025 es el eje de las acciones que transformarán el panorama tributario en México.
Actualización del ISR: Un sistema más justo
Una de las modificaciones más relevantes es la actualización de las tablas del Impuesto Sobre la Renta (ISR) para personas físicas y morales:
- Nuevos límites de ingresos: Ajuste de los rangos para determinar las tasas aplicables, considerando el entorno inflacionario.
- Tasas actualizadas: Cambios que buscan garantizar que las cargas fiscales sean proporcionales y equitativas.
Estas medidas están diseñadas para evitar que los contribuyentes enfrenten una presión fiscal desproporcionada, especialmente en un entorno económico desafiante.
Impacto del aumento en la UMA
El ajuste en la Unidad de Medida y Actualización (UMA), clave para calcular impuestos, multas y cuotas, tendrá repercusiones en varios sectores. Este indicador, calculado por el INEGI con base en el Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC), garantiza que las obligaciones fiscales no pierdan valor frente a la inflación.
Cambios en la nómina: Precisión y cumplimiento
El SAT exige ahora mayor precisión en la emisión de los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) de nómina:
- Registro completo de ingresos: Los recibos deben incluir salarios, prestaciones y retenciones.
- Subsidio al empleo: Obligatorio reflejar este concepto en los recibos para evitar sanciones.
- Multas por incumplimiento: Empleadores que no cumplan enfrentarán auditorías y sanciones económicas.
Este ajuste pretende reducir errores y garantizar que los trabajadores cuenten con documentos claros para su declaración anual.
Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) y regularización fiscal
El SAT continuará promoviendo el RESICO, con herramientas como el prellenado de declaraciones para facilitar el cumplimiento fiscal. Además, el Programa de Regularización Fiscal ofrece incentivos como una reducción del 100% en recargos, multas y gastos de ejecución para pequeños contribuyentes con ingresos anuales de hasta 35 millones de pesos.
Tecnología contra la evasión y el contrabando
El SAT redoblará sus esfuerzos en el uso de tecnología para combatir la evasión fiscal y el contrabando, priorizando:
- Fiscalización de grandes contribuyentes.
- Monitoreo de sectores económicos de alto riesgo.
- Litigio estratégico contra defraudación fiscal y facturación falsa.
Incremento al salario mínimo: Mejora para los trabajadores
El salario mínimo aumenta un 12%, alcanzando 278.80 pesos diarios en la zona general y 419.88 pesos diarios en la Zona Libre de la Frontera Norte. Este ajuste busca que los trabajadores accedan a 2.5 canastas básicas, mejorando su calidad de vida y fortaleciendo el consumo interno.
Recomendaciones para contribuyentes
Para evitar sanciones y cumplir con las nuevas disposiciones:
- Actualiza tus sistemas de facturación y nómina para cumplir con los nuevos requisitos del SAT.
- Capacita a tu equipo contable para implementar los cambios fiscales correctamente.
- Consulta las guías del SAT para asegurarte de que tus comprobantes fiscales estén en orden.
Una nueva era fiscal para México
El Plan Maestro 2025 busca modernizar y fortalecer la recaudación tributaria sin aumentar impuestos, promoviendo una cultura cívica contributiva. Con estas reformas, el SAT pretende equilibrar la carga fiscal, mejorar la transparencia y asegurar que México continúe avanzando hacia una economía más sólida y competitiva.
